Après des débats animés, la Loi de Finances 2025 a été adoptée. Son objectif ? Réduire le déficit public. Ces ajustements fiscaux peuvent impacter vos finances. Voici ce qu’il faut retenir.
1. Impôt sur le revenu : des seuils relevés
Bonne nouvelle pour les contribuables : les seuils d’imposition augmentent de 1,8 %. Résultat, vous paierez moins d’impôts si votre revenu ne dépasse pas les nouvelles limites.
📌 Nouveaux barèmes de l’impôt sur le revenu :
Jusqu’à 11 497 € : 0 %
De 11 497 € à 29 315 € : 11 %
De 29 315 € à 83 823 € : 30 %
De 83 823 € à 180 294 € : 41 %
Au-delà de 180 294 € : 45 %
2. Transmission de patrimoine : une exonération sous conditions
Vous pouvez désormais donner jusqu’à 100 000 € à vos enfants ou petits-enfants sans payer de droits de donation, mais sous certaines conditions :
✅ L’argent doit être investi dans un bien immobilier ou des travaux de rénovation énergétique
✅ La transaction doit avoir lieu dans les six mois
✅ Le bien doit être conservé au moins cinq ans
✅ le total des dons exonérés que vous recevez pour votre projet immobilier ne peut pas être supérieur à 300 000 €.
Cette exonération s'ajoute aux abattements existants, ce qui peut considérablement augmenter la somme transmise sans fiscalité.
Ce dispositif d’exonération de droits fiscaux s'applique jusqu'au 31 décembre 2026.
3. Une nouvelle taxe pour les hauts revenus
Si vos revenus dépassent 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple), vous serez concerné par une contribution minimale de 20 % de votre revenu total.
Le dispositif a été limité à un an (contre trois ans à l'origine).
4. Les entreprises mises à contribution
Les grandes entreprises sont particulièrement visées :
📌 Nouvelle taxe sur les rachats d’actions suivis d’une annulation : 8 % sur les réductions de capital
📌 Contribution exceptionnelle sur l’impôt sur les sociétés :
1 milliard € de chiffre d’affaires : 20,6 % d’impôt minimum
3 milliards € et plus : 41,2 % d’impôt minimum
5. Loueurs en meublé : un coup dur
La fiscalité des locations meublées évolue en 2025. Jusqu’à présent, les propriétaires en location meublée non professionnelle (LMNP) pouvaient amortir leur bien, ce qui réduisait leur base imposable. Cet amortissement n’était pas repris dans le calcul de la plus-value en cas de revente.
Désormais, cet avantage disparaît : les amortissements pratiqués devront être réintégrés dans la base taxable lors de la cession du bien, augmentant ainsi l’impôt dû.
6. Seuil d’exemption de TVA pour les petites entreprises
Le seuil d'exemption de TVA pour les petites entreprises, notamment les auto-entrepreneurs, est fixé à partir du 1er mars 2025 au seuil unique de 25 000 euros de chiffre d'affaires annuel.
Les ministres de l'économie et des finances et délégué au commerce, à l'artisanat et aux PME ont toutefois annoncé que cette réforme était pour le moment suspendue le temps d'une concertation avec les acteurs concernés. Pour l’instant, cette mesure est reportée au 1er juin 2025.
7. Autres mesures fiscales marquantes
🔹 Suppression progressive de la CVAE reportée à 2030 (taxe sur la valeur ajoutée des entreprises)
🔹 Hausse de la taxe sur les transactions financières (TTF) de 0,3 % à 0,4 %
🔹 Alourdissement de l’écotaxe sur les véhicules polluants
🔹 Revalorisation du prêt à taux zéro (PTZ) pour soutenir l’immobilier
En résumé
📍 Plus de taxation pour les hauts revenus et les grandes entreprises
📍 Exonération possible sur les donations, mais avec des conditions strictes📍 Remise en cause de certains avantage de la location meublée non professionnelle
📍 Diminution du seuil d’exemption de la TVA, dont l’application reste aléatoire du fait de la suspension de la mesure
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